Objeto:retenciones
Objeto del sistema de envio de Retenciones de nuestra API que lleva cada una de las retenciones aplicadas a un documento, es importante respetar todos los elementos aquí contemplados.
Ejemplo de Retenciones aplicadas
"withholdings":[
{
"withholdingTaxCode":"2",
"withholdingCode":"3",
"taxableAmount":"18.00",
"withholdingRate":"100.00",
"withheldAmount":"18.00"
},
{
"withholdingTaxCode":"1",
"withholdingCode":"304A",
"taxableAmount":"120.00",
"withholdingRate":"10.00",
"withheldAmount":"12.00"
}
]
Explicacion
- Luego se informan las retenciones practicadas sobre esa operación.
-> Primero, se retiene IVA:
codigo 2: retención de IVA.
codigoRetencion 3: código de retención de IVA correspondiente al 100%.
baseImponible 18.00: la base de la retención de IVA es el IVA causado.
porcentajeRetener 100.00: se retiene el 100% del IVA.
valorRetenido 18.00: se retienen USD 18.00 de IVA.
-> Después, se retiene impuesto a la renta:
codigo 1: retención de impuesto a la renta.
codigoRetencion 304A: concepto específico de retención de renta según catálogo SRI.
baseImponible 120.00: la base de la retención de renta es el valor sin impuestos.
porcentajeRetener 10.00: se retiene el 10%.
valorRetenido = 12.00: se retienen USD 12.00 de impuesto a la renta.
-> En total, se retienen:
18.00 de IVA
+ 12.00 de renta
= 30.00 retenidos
Campos
| Parámetro |
Descripción |
Tipo |
Obligatorio
|
| withholdingTaxCode |
Tipo de retención realizada
1 -> Renta
2 -> IVA |
cadena |
SI
|
| withholdingCode |
Indica el código específico del concepto de retención, según catálogo SRI.
Para Renta (1):
303 -> Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional
303A -> Servicios profesionales prestados por sociedades residentes
304 -> Servicios donde predomina el intelecto no relacionados con el título profesional
304A -> Comisiones y demás pagos por servicios donde predomina el intelecto no relacionados con el título profesional
304B -> Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades
304C -> Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y cuerpo técnico por sus actividades
304D -> Pagos a artistas por sus actividades
304E -> Honorarios y demás pagos por servicios de docencia
307 -> Servicios donde predomina la mano de obra
308 -> Utilización o aprovechamiento de imagen o renombre
309 -> Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad
310 -> Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga
311 -> Pagos a través de liquidación de compra por nivel cultural o rusticidad
312 -> Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
312A -> Compras al productor de bienes de origen bioacuático, forestal y similares
312C -> Compras al comercializador de bienes de origen bioacuático, forestal y similares
314A -> Regalías por franquicias según Código Ingenios, pago a personas naturales
314B -> Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares, pago a personas naturales
314C -> Regalías por franquicias según Código Ingenios, pago a sociedades
314D -> Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
319 -> Cuotas de arrendamiento mercantil prestado por sociedades
320 -> Arrendamiento de bienes inmuebles
322 -> Seguros y reaseguros
323 -> Rendimientos financieros pagados a personas naturales y sociedades
323A -> Rendimientos financieros por depósitos en cuenta corriente
323B1 -> Rendimientos financieros por depósitos en cuentas de ahorro de sociedades
323E -> Rendimientos financieros por depósitos a plazo fijo gravados
323E2 -> Rendimientos financieros por depósitos a plazo fijo exentos
323F -> Rendimientos financieros por operaciones de reporto o repos
323G -> Rendimientos de inversiones o captaciones distintos de los pagados a IFIs
323H -> Rendimientos financieros por obligaciones
323I -> Rendimientos financieros por bonos convertibles en acciones
323M -> Rendimientos financieros por inversiones en títulos valores de renta fija gravados
323N -> Rendimientos financieros por inversiones en títulos valores de renta fija exentos
323O -> Intereses y rendimientos financieros pagados a bancos y entidades controladas
323P -> Intereses pagados por entidades del sector público a sujetos pasivos
323Q -> Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R -> Otros intereses y rendimientos financieros exentos
323S -> Pagos del BCE y depósitos centralizados a instituciones financieras por cuenta de terceros
323T -> Rendimientos financieros originados en deuda pública ecuatoriana
323U -> Rendimientos financieros de obligaciones de 360 días o más para proyectos públicos APP
324A -> Intereses en operaciones de crédito entre instituciones financieras y economía popular y solidaria
324B -> Inversiones entre instituciones financieras y economía popular y solidaria
324C -> Pagos del BCE y depósitos centralizados a instituciones financieras por cuenta de otras instituciones financieras
325 -> Anticipo de dividendos
325A -> Préstamos a accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en Ecuador
326 -> Dividendos distribuidos correspondientes al impuesto a la renta único del art. 27 LRTI
327 -> Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
328 -> Dividendos distribuidos a sociedades residentes
329 -> Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
331 -> Dividendos en acciones por capitalización de utilidades
332 -> Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención
332B -> Compra de bienes inmuebles
332C -> Transporte público de pasajeros
332D -> Transporte internacional de carga o pasajeros por compañías de aviación o marítimas
332E -> Valores entregados por cooperativas de transporte a sus socios
332F -> Compraventa de divisas distintas al dólar estadounidense
332G -> Pagos con tarjeta de crédito
332H -> Pago al exterior con tarjeta de crédito reportado por la emisora
332I -> Pago a través de convenio de débito de clientes IFI
333 -> Ganancia en enajenación de derechos representativos de capital cotizados en bolsa
334 -> Contraprestación por enajenación de derechos representativos de capital no cotizados en bolsa
335 -> Loterías, rifas, apuestas y similares
336 -> Venta de combustibles a comercializadoras
337 -> Venta de combustibles a distribuidores
338 -> Pagos por actividades de construcción de obra material inmueble
340 -> Otras retenciones aplicables al 1%
343 -> Otras retenciones aplicables al 2%
343A -> Otras retenciones aplicables al 2.75%
344 -> Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
346 -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de productos agrícolas
346A -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de sustancias minerales
346B -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de oro
346C -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por producción o comercialización de minerales y otros bienes
346D -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de productos forestales
3482 -> Comisiones a sociedades nacionales o extranjeras residentes y establecimientos permanentes domiciliados en el país
500 -> Pago a no residentes - Rentas inmobiliarias
501 -> Pago a no residentes - Beneficios o servicios empresariales
501A -> Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
503 -> Pago a no residentes - Navegación marítima y/o aérea
504 -> Pago a no residentes - Dividendos distribuidos a personas naturales o sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
504A -> Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
504B -> Dividendos a no residentes por incumplimiento de informar composición societaria
504C -> Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición
504D -> Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición
504E -> Pago a no residentes - Anticipo de dividendos no domiciliado en paraíso fiscal o régimen de menor imposición
504F -> Pago a no residentes - Anticipo de dividendos domiciliado en paraíso fiscal o régimen de menor imposición
504G -> Pago a no residentes - Préstamos a accionistas, beneficiarios o partícipes no domiciliados en paraíso fiscal
504H -> Pago a no residentes - Préstamos a accionistas, beneficiarios o partícipes domiciliados en paraíso fiscal
504I -> Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas no domiciliadas en paraíso fiscal
504J -> Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas domiciliadas en paraíso fiscal
505 -> Pago a no residentes - Rendimientos financieros
505A -> Pago a no residentes - Intereses de créditos de instituciones financieras del exterior
505B -> Pago a no residentes - Intereses de créditos de gobierno a gobierno
505C -> Pago a no residentes - Intereses de créditos de organismos multilaterales
505D -> Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos
505E -> Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos
505F -> Pago a no residentes - Otros intereses y rendimientos financieros
509 -> Pago a no residentes - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
509A -> Pago a no residentes - Regalías por franquicias
510 -> Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital
511 -> Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes
512 -> Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes
513A -> Pago a no residentes - Deportistas
514 -> Pago a no residentes - Participación de consejeros
515 -> Pago a no residentes - Artistas y organización, producción y espectáculos artísticos y culturales en Ecuador
516 -> Pago a no residentes - Pensiones
517 -> Pago a no residentes - Reembolso de gastos
518 -> Pago a no residentes - Funciones públicas
519 -> Pago a no residentes - Estudiantes
520A -> Pago a no residentes - Proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior
520B -> Pago a no residentes - Arrendamiento mercantil internacional
520D -> Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y promoción de turismo receptivo
520E -> Pago a no residentes - Empresas de transporte marítimo o aéreo y empresas pesqueras de alta mar
520F -> Pago a no residentes - Agencias internacionales de prensa
520G -> Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para transporte aéreo o marítimo internacional
521 -> Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos similares
523A -> Pago a no residentes - Seguros y reaseguros
525 -> Pago a no residentes - Donaciones en dinero e impuesto a las donaciones
Para IVA (2):
1 -> Retención de IVA 30%
2 -> Retención de IVA 70%
3 -> Retención de IVA 100%
9 -> Retención de IVA 10%
10 -> Retención de IVA 20%
|
| taxableAmount |
Monto sobre el cual se aplica la retencion
Numerico a dos decimales |
cadena |
SI
|
| withholdingRate |
Porcentaje aplicado en esta retención |
cadena |
SI
|
| withheldAmount |
Monto retenido
Numerico a dos decimales |
cadena |
SI
|
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