API LaFactura.co:Withholdings ec

Objeto:retenciones

Objeto del sistema de envio de Retenciones de nuestra API que lleva cada una de las retenciones aplicadas a un documento, es importante respetar todos los elementos aquí contemplados.

Ejemplo de Retenciones aplicadas

            "withholdings":[
              {
                "withholdingTaxCode":"2",
                "withholdingCode":"3",
                "taxableAmount":"18.00",
                "withholdingRate":"100.00",
                "withheldAmount":"18.00"
              },
              {
                "withholdingTaxCode":"1",
                "withholdingCode":"304A",
                "taxableAmount":"120.00",
                "withholdingRate":"10.00",
                "withheldAmount":"12.00"
              }
            ]

Explicacion

---

• Luego se informan las retenciones practicadas sobre esa operación.

-> Primero, se retiene IVA:

        codigo 2: retención de IVA.
        codigoRetencion 3: código de retención de IVA correspondiente al 100%.
        baseImponible 18.00: la base de la retención de IVA es el IVA causado.
        porcentajeRetener 100.00: se retiene el 100% del IVA.
        valorRetenido 18.00: se retienen USD 18.00 de IVA.

-> Después, se retiene impuesto a la renta:

        codigo 1: retención de impuesto a la renta.
        codigoRetencion 304A: concepto específico de retención de renta según catálogo SRI.
        baseImponible 120.00: la base de la retención de renta es el valor sin impuestos.
        porcentajeRetener 10.00: se retiene el 10%.
        valorRetenido = 12.00: se retienen USD 12.00 de impuesto a la renta.

-> En total, se retienen:

           18.00 de IVA
        +  12.00 de renta
        =  30.00 retenidos

Campos

---

Parámetro	Descripción	Tipo	Obligatorio
withholdingTaxCode	Tipo de retención realizada 1 -> Renta 2 -> IVA	cadena	SI
withholdingCode	Indica el código específico del concepto de retención, según catálogo SRI. Para renta (1) 303 -> Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional 303A -> Servicios profesionales prestados por sociedades residentes 304 -> Servicios donde predomina el intelecto no relacionados con el título profesional 304A -> Comisiones y demás pagos por servicios donde predomina el intelecto no relacionados con el título profesional 304B -> Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades 304C -> Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros y cuerpo técnico por sus actividades 304D -> Pagos a artistas por sus actividades 304E -> Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 307 -> Servicios donde predomina la mano de obra 308 -> Utilización o aprovechamiento de imagen o renombre 309 -> Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad 310 -> Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga 311 -> Pagos a través de liquidación de compra por nivel cultural o rusticidad 312 -> Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 312A -> Compras al productor de bienes de origen bioacuático, forestal y similares 312C -> Compras al comercializador de bienes de origen bioacuático, forestal y similares 314A -> Regalías por franquicias según Código Ingenios, pago a personas naturales 314B -> Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares, pago a personas naturales 314C -> Regalías por franquicias según Código Ingenios, pago a sociedades 314D -> Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares 319 -> Cuotas de arrendamiento mercantil prestado por sociedades 320 -> Arrendamiento de bienes inmuebles 322 -> Seguros y reaseguros 323 -> Rendimientos financieros pagados a personas naturales y sociedades 323A -> Rendimientos financieros por depósitos en cuenta corriente 323B1 -> Rendimientos financieros por depósitos en cuentas de ahorro de sociedades 323E -> Rendimientos financieros por depósitos a plazo fijo gravados 323E2 -> Rendimientos financieros por depósitos a plazo fijo exentos 323F -> Rendimientos financieros por operaciones de reporto o repos 323G -> Rendimientos de inversiones o captaciones distintos de los pagados a IFIs 323H -> Rendimientos financieros por obligaciones 323I -> Rendimientos financieros por bonos convertibles en acciones 323M -> Rendimientos financieros por inversiones en títulos valores de renta fija gravados 323N -> Rendimientos financieros por inversiones en títulos valores de renta fija exentos 323O -> Intereses y rendimientos financieros pagados a bancos y entidades controladas 323P -> Intereses pagados por entidades del sector público a sujetos pasivos 323Q -> Otros intereses y rendimientos financieros gravados 323R -> Otros intereses y rendimientos financieros exentos 323S -> Pagos del BCE y depósitos centralizados a instituciones financieras por cuenta de terceros 323T -> Rendimientos financieros originados en deuda pública ecuatoriana 323U -> Rendimientos financieros de obligaciones de 360 días o más para proyectos públicos APP 324A -> Intereses en operaciones de crédito entre instituciones financieras y economía popular y solidaria 324B -> Inversiones entre instituciones financieras y economía popular y solidaria 324C -> Pagos del BCE y depósitos centralizados a instituciones financieras por cuenta de otras instituciones financieras 325 -> Anticipo de dividendos 325A -> Préstamos a accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en Ecuador 326 -> Dividendos distribuidos correspondientes al impuesto a la renta único del art. 27 LRTI 327 -> Dividendos distribuidos a personas naturales residentes 328 -> Dividendos distribuidos a sociedades residentes 329 -> Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 331 -> Dividendos en acciones por capitalización de utilidades 332 -> Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 332B -> Compra de bienes inmuebles 332C -> Transporte público de pasajeros 332D -> Transporte internacional de carga o pasajeros por compañías de aviación o marítimas 332E -> Valores entregados por cooperativas de transporte a sus socios 332F -> Compraventa de divisas distintas al dólar estadounidense 332G -> Pagos con tarjeta de crédito 332H -> Pago al exterior con tarjeta de crédito reportado por la emisora 332I -> Pago a través de convenio de débito de clientes IFI 333 -> Ganancia en enajenación de derechos representativos de capital cotizados en bolsa 334 -> Contraprestación por enajenación de derechos representativos de capital no cotizados en bolsa 335 -> Loterías, rifas, apuestas y similares 336 -> Venta de combustibles a comercializadoras 337 -> Venta de combustibles a distribuidores 338 -> Pagos por actividades de construcción de obra material inmueble 340 -> Otras retenciones aplicables al 1% 343 -> Otras retenciones aplicables al 2% 343A -> Otras retenciones aplicables al 2.75% 344 -> Otras retenciones aplicables a otros porcentajes 346 -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de productos agrícolas 346A -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de sustancias minerales 346B -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de oro 346C -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por producción o comercialización de minerales y otros bienes 346D -> Retención a cargo del propio sujeto pasivo por comercialización de productos forestales 3482 -> Comisiones a sociedades nacionales o extranjeras residentes y establecimientos permanentes domiciliados en el país 500 -> Pago a no residentes - Rentas inmobiliarias 501 -> Pago a no residentes - Beneficios o servicios empresariales 501A -> Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías 503 -> Pago a no residentes - Navegación marítima y/o aérea 504 -> Pago a no residentes - Dividendos distribuidos a personas naturales o sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador 504A -> Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador 504B -> Dividendos a no residentes por incumplimiento de informar composición societaria 504C -> Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición 504D -> Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición 504E -> Pago a no residentes - Anticipo de dividendos no domiciliado en paraíso fiscal o régimen de menor imposición 504F -> Pago a no residentes - Anticipo de dividendos domiciliado en paraíso fiscal o régimen de menor imposición 504G -> Pago a no residentes - Préstamos a accionistas, beneficiarios o partícipes no domiciliados en paraíso fiscal 504H -> Pago a no residentes - Préstamos a accionistas, beneficiarios o partícipes domiciliados en paraíso fiscal 504I -> Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas no domiciliadas en paraíso fiscal 504J -> Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas domiciliadas en paraíso fiscal 505 -> Pago a no residentes - Rendimientos financieros 505A -> Pago a no residentes - Intereses de créditos de instituciones financieras del exterior 505B -> Pago a no residentes - Intereses de créditos de gobierno a gobierno 505C -> Pago a no residentes - Intereses de créditos de organismos multilaterales 505D -> Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos 505E -> Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 505F -> Pago a no residentes - Otros intereses y rendimientos financieros 509 -> Pago a no residentes - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares 509A -> Pago a no residentes - Regalías por franquicias 510 -> Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital 511 -> Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 512 -> Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 513A -> Pago a no residentes - Deportistas 514 -> Pago a no residentes - Participación de consejeros 515 -> Pago a no residentes - Artistas y organización, producción y espectáculos artísticos y culturales en Ecuador 516 -> Pago a no residentes - Pensiones 517 -> Pago a no residentes - Reembolso de gastos 518 -> Pago a no residentes - Funciones públicas 519 -> Pago a no residentes - Estudiantes 520A -> Pago a no residentes - Proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior 520B -> Pago a no residentes - Arrendamiento mercantil internacional 520D -> Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y promoción de turismo receptivo 520E -> Pago a no residentes - Empresas de transporte marítimo o aéreo y empresas pesqueras de alta mar 520F -> Pago a no residentes - Agencias internacionales de prensa 520G -> Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para transporte aéreo o marítimo internacional 521 -> Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos similares 523A -> Pago a no residentes - Seguros y reaseguros 525 -> Pago a no residentes - Donaciones en dinero e impuesto a las donaciones Para IVA: 1 -> Retención de IVA 30% 2 -> Retención de IVA 70% 3 -> Retención de IVA 100% 9 -> Retención de IVA 10% 10 -> Retención de IVA 20% || cadena || SI
taxableAmount	Monto sobre el cual se aplica la retencion Numerico a dos decimales	cadena	SI
withholdingRate	Porcentaje aplicado en esta retención	cadena	SI
withheldAmount	Monto retenido Numerico a dos decimales	cadena	SI

Enlaces

• LaFactura.ec: https://lafactura.ec

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